甲公司在经营旺季由于销售增加，需要补充100万元现金、550万元应收账款和350万元存货。在经营淡季，只需要保留20万元现金、100万元应收账款和80万元存货。公司占用在固定资产上的资金为2000万元。则按照期限匹配融资策略，下列表述中正确的有（）。 -焚题库

甲公司在经营旺季由于销售增加，需要补充100

不定项选择题 甲公司在经营旺季由于销售增加，需要补充100万元现金、550万元应收账款和350万元存货。在经营淡季，只需要保留20万元现金、100万元应收账款和80万元存货。公司占用在固定资产上的资金为2000万元。则按照期限匹配融资策略，下列表述中正确的有（）。

A.在经营旺季需要借入1000万元短期借款

B.在经营淡季需要借入200万元短期借款

C.该公司权益资本、长期负债和自发性负债应有2200万元

D.该公司风险收益适中

正确答案： A、C、D

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答案解析: 期限匹配融资策略的特点是长期融资满足固定资产和永久性流动资产资金的需要，短期融资满足波动性流动资产的资金需要。甲公司经营旺季波动性流动资产=100+550+350=1000（万元），应采用短期金融负债解决其资金来源；固定资产和永久性流动资产=20+100+80+2000=2200（万元），应采用权益资本、长期负债和自发性负债解决其资金来源。该种策略风险与收益适中。

相关知识：第四节存货管理

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