某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。 -焚题库

某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期

单选题 某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。

A.618.09

B.620

C.600

D.750

正确答案： B

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答案解析: 假设借入x万元，则6月份支付的利息为1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12，则X-550-（1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12）≥50，则X≥618.09，由于x为10万元的整数倍数，所以x最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。

相关知识：第四节　财务预算的编制

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